Planes de pensiones: qué son y cómo funcionan
Un plan de pensiones es un producto de ahorro a largo plazo pensado para complementar la pensión pública. Su principal atractivo es fiscal: las aportaciones reducen la base imponible del IRPF, dentro de unos límites.
Cómo funciona
- Aportas dinero de forma puntual o periódica.
- La gestora lo invierte según la política del plan: más o menos renta variable.
- Al jubilarte (o en los supuestos de liquidez previstos por la ley) lo rescatas.
Fiscalidad
Al aportar, reduces tu base imponible general, dentro del límite anual vigente. Al rescatar, lo recibido tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF. La ventaja real depende de tu tipo marginal al aportar y al rescatar.
Cuándo se puede recuperar el dinero
Además de la jubilación, la ley prevé supuestos como incapacidad, dependencia, fallecimiento, desempleo de larga duración, enfermedad grave y aportaciones con cierta antigüedad.
Tipos de planes
- Individuales, que contratas por tu cuenta.
- De empleo, promovidos por la empresa.
- Asociados, de colectivos.
Preguntas frecuentes
¿Compensa un plan de pensiones?
Suele compensar más a quien tiene un tipo marginal alto al aportar y espera uno más bajo al jubilarse, y siempre que los costes del plan sean razonables.
¿En qué se diferencia de un PPI?
El PPI es un seguro con rentabilidad garantizada y el plan de pensiones invierte sin garantía. Lo explicamos en PPI vs. plan de pensiones.